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内部控制体系建设相关知识问答

发布日期:2019年04月10日
 
前言  根据山东省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制建设督导评价工作的通知》和省局对内控建设的要求,内部控制体系建设将作为我队2019年管理工作的重中之重,4月份将聘请山东中思信息科技有限公司来单位辅导内控体系建设工作,望大家认真学习、积极配合。
 
内部控制体系建设相关知识问答
 
▲什么是内部控制体系?
内部控制体系是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性,而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。
▲内控体系建设是哪一个部门的事吗?
不是。内控体系建设是从内部机制上进行风险防控的现实需要。
内部控制应当贯穿于企业经营活动的决策、执行和监督的各个阶段、各个层级,涵盖了每一项经营活动的过程始终,可见,内部控制具有全面、全员、全过程控制的特性。
▲内控体系建设有什么重要意义
一方面是国家当前政治形势的需要,内控制度是预防腐败的关键,内控体系建设能协助构建一种不能腐、不敢腐的防范机制,实现“把权力关进制度的笼子里”;另一方面有效提高单位内部的管理水平,有助于理清责任、保护干部。
内部控制体系建设对于防范和化解风险,强化基础管理和提升管理水平都有积极的意义。只有建立了行之有效的内部控制体系,单位才能稳定、持续的发展。
▲内控体系建设任务目标是什么?
(一)总体目标   规范单位各项业务活动管理,控制经济业务活动风险,提高单位运行效率;最终编制《内部控制手册》与《内控制度汇编》
   (二)具体目标
    1.建立单位内部控制组织架构,保障内控制度的有效运行。
    2.制定标准化经济业务流程,规范业务活动管理。
    3.建立风险评估机制,控制经济业务活动风险,保证经济业务活动合法合规。
4.实现对经济业务活动的管控合力,提高内部管理水平。
内控体系建设包括哪些内容
(一)单位层面的内控建设包括:
1.建立单位内部控制工作领导小组和组织架构。
2.确定单位内部控制建设牵头部门。
3.建立相应的议事决策机制和沟通协调机制。
4.确定适合单位的内控风险管理机制。
5.确定单位的内控风险管控方式。
6.建立清晰、明确的内控岗责体系。
(二)业务层面的内控建设包括:
 
根据财政部《行政事业单位内部控制规范》要求,在预算业务、收支业务、采购业务、资产业务、合同业务、建设项目六个方面建立内控制度,在此基础上确定各项业务的控制目标、业务流程、岗位设置、不相容岗位、风险分析、风险应对与流程再造等内容,建立系统而完善的业务层面单位内控体系。
推进内控体系建设,我们能做点什么?
一是要提高认识,充分把握内部控制体系建设及评价工作的重要性和必要性;二是全力配合。各部门负责人要真实、全面、及时地提供资料,主动参加访谈,积极配合实施。三是实现提升。内控体系的建设需要在过程中不断总结和提高,既要合规又要符合单位实际情况,还要落地执行,以此促进管理水平全面提升。
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